Как легально платить креаторам и блогерам: самозанятые, договор, чеки и маркировка

Работа с авторами упирается не в креатив, а в бухгалтерию. Сорок роликов — это сорок исполнителей, у каждого свой статус, свой способ получить деньги и свои документы. Кто-то самозанятый, кто-то нет, кто-то готов подписать договор, а кто-то присылает номер карты и слово «спасибо». Именно на этом шаге бренды чаще всего решают, что UGC им не подходит.

Разберём четыре способа заплатить автору, что каждый стоит в деньгах и в риске, и какие пункты обязательны в договоре.

Четыре способа заплатить

Физлицо без статуса

Компания становится налоговым агентом: удерживает НДФЛ и сверху платит страховые взносы. Ролик, за который автор хочет получить 10 000 ₽ на руки, обходится примерно в 14 500 ₽ и требует отчётности по каждому человеку.

Отдельно про «просто перевести на карту с корпоративной». Это не способ оплаты, а способ не подтвердить расход: без договора и акта сумма не уменьшает налоговую базу, а при проверке выглядит выплатой в пользу физлица без удержаний.

Самозанятый — основной путь

Большинство авторов коротких видео зарегистрированы как плательщики НПД, и это самый удобный вариант для обеих сторон: налог 6% автор платит сам, взносов нет, документ — чек.

Три действия, которые нельзя пропускать:

1. Договор оказания услуг. Без него чек висит в воздухе.
2. Проверка статуса в день оплаты на сайте ФНС по ИНН. Статус мог слететь вчера — тогда обязанности налогового агента возвращаются к вам, ретроспективно.
3. Чек в день расчёта. Автор формирует его в приложении «Мой налог». Чек — единственный документ, подтверждающий расход по НПД.

ИП

Для крупных авторов, студий и агентств: договор, счёт, акт, никаких особенностей. Ставка выше, зато документы привычные бухгалтерии.

Через площадку

Вы платите одному юридическому лицу, оно рассчитывается с авторами. У вас один договор, один платёж и один закрывающий документ вместо сорока комплектов. Так устроены выплаты на Клипни: деньги авторам уходят на карту, чеки, статусы самозанятых и проверка НПД перед каждой выплатой — на площадке, а бюджет кампании уходит авторам целиком, потому что платформа зарабатывает подпиской, а не удержанием с выплат.

Разница в трудозатратах видна на цифрах: сорок авторов напрямую — это сорок проверок статуса, сорок чеков и сорок сверок по выписке каждый месяц. Через площадку — один акт.

Что обязательно в договоре с автором

Даже когда сумма небольшая, шесть пунктов решают почти все споры:

• Предмет. Что за ролик, какой длины, где публикуется, что обязательно должно быть в кадре.
• Срок. Дата публикации или сдачи файла, а не «в течение недели».
• Сумма и порядок оплаты. Фикс, ставка за тысячу просмотров или пачка роликов. По CPM — как и откуда берутся цифры просмотров.
• Правки. Сколько раундов входит в стоимость и что считается новой работой.
• Права на использование. Самый пропускаемый пункт и самый дорогой: без него ролик нельзя запускать в платную рекламу. Каналы, срок, территория, можно ли монтировать. Подробно — в статье про права на UGC-ролики.
• Срок жизни публикации. Сколько ролик должен оставаться в аккаунте автора. Практика рынка — 30 дней; без пункта ролик может исчезнуть на следующий день после оплаты.

Подписывать это сканами и курьером на сорока авторах невозможно, поэтому рынок ушёл в электронную подпись: соглашение об использовании простой электронной подписи, код подтверждения на почту, отпечаток документа в системе. Юридически это работает так же, как подпись рукой, и занимает у автора две минуты.

Маркировка: штраф приходит рекламодателю

Если бренд платит за продвижение продукта, ролик — реклама, и на неё нужны три вещи: токен erid, пометка «реклама» с указанием рекламодателя и отчётность в ЕРИР по итогам месяца. Ответственность за это лежит на рекламодателе — то есть на вас, а не на авторе.

Что важно решить до запуска, а не после:

• Кто регистрирует креатив в ОРД. Если площадка или агентство — потребуйте подтверждение, что токен выпущен и данные ушли в ЕРИР. На Клипни креатив регистрируется и токен подставляется в кампанию до старта, вводить ничего не нужно.
• Что не является рекламой. Нативное упоминание без оплаты за продвижение продукта, собственный контент бренда, анонс. Границы разобраны в статье про маркировку рекламы в UGC и нарезках.
• Бартер. Товар вместо гонорара — тоже оплата: и маркировка нужна, и доход у автора возникает.

Отдельные случаи, на которых спотыкаются

Автор не в России. Выплата по НПД требует российского ИНН. Авторам из других стран платят по другим правилам, и разбираться с этим до кампании дешевле, чем после.

Автор младше 18. Договор с несовершеннолетним требует согласия родителей, а самозанятость возможна с 14 лет с согласием. Проще не брать в кампанию тех, кому меньше 18, если это не оговорено отдельно.

Оплата за просмотры. Цифра в акте должна быть подтверждаемой: откуда берутся просмотры, на какую дату зафиксированы, что делать с накруткой. Механика оплаты за результат разобрана в статье про CPM-модель в работе с креаторами.

Возврат стоимости товара. Если автор покупает продукт сам, компенсация проходит по чеку и оформляется отдельно от гонорара.

Как выглядит рабочая схема

Для одного-двух роликов в месяц: договор оказания услуг, самозанятый, проверка статуса в день оплаты, чек. Времени — час на автора, и это терпимо.

Для десятков роликов: единый договор с площадкой, которая ведёт выплаты, чеки и маркировку, плюс ваш собственный контроль качества на приёмке. Сорок комплектов документов не появляются вовсе, а расход подтверждён одним актом.

Что именно происходит после размещения задания и в каком порядке — в разборе как разместить задание для креаторов. Как устроены сами площадки и на что смотреть при выборе — в статье про биржи заданий для креаторов.

Материал носит справочный характер: конкретную схему стоит согласовать со своим бухгалтером — многое зависит от системы налогообложения и того, что именно вы покупаете, ролик или размещение.